Чи потрібно фрілансеру платити податки - вибір ІП або договір підряду

1. Податки і внески
2. гроші
3. статус

Якщо немає часу на всю статтю, тримайте коротку порівняльну таблицю. Але якщо потрібні подробиці, читайте далі.

ІП Працівник на договорі підряду Податки і внески платить сам не платить Бюрократія оформляє договори, звітність, здає декларації оформляє договори на кожне замовлення та акти здачі-приймання. Звіти та декларації до податкової здає замовник Гроші отримує гроші на розрахунковий рахунок в банку. Платить за обслуговування рахунку отримує гроші на звичайну карту Статус може працювати з великими корпораціями може працювати з ІП ​​та ТОВ, але не з великими корпораціями

Податки і внески

Як вибрати систему оподаткування для ІП

ІП самі платять податки, пенсійні та страхові внески.

Частина грошей, які ви отримаєте від замовників, доведеться віддати державі.

Розмір податків залежить від системи оподаткування: є ОСНО, ССО, ЕНВД, ЕСХН і патент. Я працюю редактором і бухгалтерію веду сам, тому вибрав спрощенку з податком 6% - по ній простіше рахувати податок і здавати менше звітів.

Наприклад, ви відкрили ІП на ССО і заробили за рік 700 000 ₽ - ви заплатите 42 000 ₽ податків. Якщо не працювали і не отримували прибуток, податки платити не потрібно, але доведеться здати нульову звітність - про те, що доходів у вас немає. Якщо прострочили чи не склали декларацію, вас оштрафують. Розмір штрафу - 5% від податку, але не менше 1000 ₽. Крім того, податкова може заблокувати розрахунковий рахунок, якщо прострочити оплату більш ніж на 10 днів.

Пенсійні та страхові внески не залежать від системи оподаткування. Ви платите раз на рік фіксовану суму, щороку різну. У 2018 році ця 26 545 ₽ до Пенсійного фонду і 5840 ₽ в фонд ОМС, разом 32 385 ₽ за рік. Якщо ваш річний дохід перевищить 300 000 ₽, крім загального внеску доведеться заплатити 1% від суми перевищення. Заплатити внески потрібно до 31 грудня. Щоб не віддавати всю суму відразу, краще платити поквартально.

Якщо відкрили ІП не на початку року або закрили не в самому кінці, ви можете зменшити внески пропорційно до календарних днів, які ви не працювали.

Якщо закриєте ІП, ви повинні заплатити податки і страхові внески протягом 15 днів. За кожен місяць прострочення загрожує штраф 5% від несплаченої суми податку, але не більше 30% і не менше 1000 ₽. Якщо все оплатили, але не подали декларацію - штраф тисячі ₽.

Коли інспектор приймає заяву про закриття, він може зажадати довідку про відсутність заборгованості в ПФР. Така вимога незаконно. Щоб уникнути зайвої тяганини, посилайтеся на пункт 5 статті 432 Податкового кодексу РФ або пункт 8 статті 16 закону 212-ФЗ.

Якщо працюєте за договором підряду, податки за вас платить замовник.

Він повинен заплатити податок на дохід фізичних осіб (13%), пенсійні (22%) і страхові внески (5,1%). це описано в пункті 6 статті 226 Податкового кодексу і постанові Уряду РФ № 555 . Коли будете обговорювати з замовником ціну послуг, відразу уточніть, яку суму він має на увазі - з урахуванням податків і внесків або без. Інакше вам можуть заплатити набагато менше, ніж ви розраховували.

Податки і внески ІП Договір підряду податки, страхові та пенсійні внески платите ви податки і внески за вас платить замовник Розмір податку залежить від системи оподаткування, плюс потрібно платити фіксовані внески: в цьому році - 32 385 ₽ Розмір податку - 13%, розмір внесків до пенсійний фонд - 22%, в фонд ОМС - 5,1% Потрібно заплатити податок і внески, навіть якщо ви не працювали і не отримували прибуток Платити нічого не треба, навіть якщо розірвали договір

ІП все робить сам: оформляє договори, веде звітність, здає декларації.

Договір потрібно укласти, щоб відзвітуватися в податковій і відстояти права в суді, якщо замовник порушить свої зобов'язання. За основу можете взяти рахунок-договір-акт Володимира Бєляєва , Координатора «Центру управління законом». Переробіть документ для себе: пропишіть домовленості, умови оплати і етапи робіт. Договір можна укласти відразу на кілька угод.

Виняток: ІП не зобов'язаний укладати договір з іншими ІП. У цьому випадку досить виставити рахунок - це вважається офертою, а оплата клієнта - згодою з цієї офертою. Квитанція про оплату підтверджує, що замовник придбав у вас послуги, а ви взяли на себе зобов'язання їх виконати.

ІП веде податкову звітність: оформляє накладні і акти, веде книгу обліку доходів і витрат, здає податкові декларації. Можна робити це самостійно або найняти бухгалтера. Обсяг і терміни здачі залежать від податкового режиму. Детальніше про системи оподаткування, видах і термінах звітності читайте в статті інтернет-бухгалтерії «Моя справа» .

Підключити бухгалтерію на Евоторе

Декларацію краще підготувати заздалегідь: за прострочення вас можуть оштрафувати, нарахувати пені або заблокувати розрахунковий рахунок. Щоб не забути про декларацію, можете використовувати сервіси електронної бухгалтерії - наприклад, «Ельбу», «Контур» або «Моя справа». Вони нагадають, коли потрібно здати наступну декларацію і допоможуть оформити звіт. А можете поставити нагадування на смартфоні - це безкоштовно.

Щоб не було проблем при податковій перевірці, зберігайте всі документи: договори, касові чеки, платіжні доручення, накладні, акти здачі-приймання, квитанції, банківські виписки, кадрові документи, первинні документи і навіть листування. Податкова може перевірити ваш бізнес ще протягом трьох років після закриття ВП.

За договором підряду звітами і деклараціями займеться замовник, але на кожне замовлення потрібно укладати окремий договір, а на кожен етап роботи здавати акт.

Припустимо, ТОВ «Радість» замовило у вас десять статей та монтаж трьох відео. Ви складаєте два договори підряду: один на статті, інший на відео. Коли закінчите роботу, оформляєте 10 актів здачі-приймання за першим і три акти - по другому.

Щоб спростити роботу, складіть типовий договір і пропишіть в ньому необхідні умови. За основу можете взяти договір Евотора . також складіть рибу акту здачі-приймання .

Бухгалтерська звітність та декларації - не ваша турбота. Оскільки замовник платить за вас податки і внески, звітувати перед державою повинен він.

Бюрократія ІП Договір підряду ІП зобов'язаний укладати договір тільки з юрособами. Для роботи з ІП ​​досить рахунки або рахунок-договору. Договір необхідний завжди. На кілька угод можна зробити висновок один договір. Для кожної угоди полягає окремий договір. Кожна робота або етап роботи приймаються за актом. ІП зобов'язаний вести податковий і бухгалтерський облік, складати декларацію про доходи. Звітність здає замовник.

гроші

ІП не може отримувати гроші на звичайну картку.

Для бізнесу не можна використовувати рахунок фізичної особи - дивіться інструкцію Центробанку № 153-І . Щоб приймати гроші віддалено, IP доведеться відкрити розрахунковий рахунок. Він платний, але у нього немає обмежень:

• - можна переводити і приймати будь-які суми без обмежень;
• - отримувати оплату від юридичних осіб з будь-якої точки світу;
• - підключити термінал або онлайн-касу для платежів через інтернет.

ІП може і не відкривати розрахунковий рахунок: якщо сума за кожним договором не перевищує 100 000 ₽, можна заплатити готівкою. Але приймати оплату по карті, грошовим переказом або іншим безготівковим способом можна - тільки особисто або через кур'єра.

ІП може отримати повну передоплату за рахунком-договором-акту. Для бухгалтерської звітності досить квитанції про оплату.

З договором підряду відкривати розрахунковий рахунок не потрібно.

Можна приймати оплату на звичайний рахунок фізособи або картку. Для цього уточніть реквізити карти в банку і внесіть їх в договір.

Заздалегідь домовтеся з замовником про аванс. Зазвичай за договором підряду ви отримуєте оплату тільки після виконання робіт - коли замовник їх прийме і підпише акт. Юридично замовник зобов'язаний прийняти роботу в термін, але в житті він часто з цим тягне, особливо якщо компанія велика. Аванс не захистить від затримок, але чекати оплати простіше і спокійніше, якщо частина суми вже у вас.

Гроші ВП Договір підряду 100% передоплата за рахунком-договором-акту Оплата тільки після приймання робіт, але можна домовитися про аванс Необхідний розрахунковий рахунок Можна отримувати оплату на картку або рахунок фізособи Можна підключити онлайн-касу можна підключити онлайн-касу

статус

Якщо ви ІП, можете працювати з великими компаніями: зробити презентацію для Газпрому або написати текст для Роснано.

Підприємець з ІП ​​виглядає солідніше: замовник може перевірити, коли ІП був зареєстрований, як давно працює. Легальність бізнесу підвищує довіру клієнтів.

Якщо працюєте за договором підряду, можете працювати з ІП ​​та ТОВ, але з великими корпораціями - навряд чи.

Робота за договором підряду ускладнює замовнику бухгалтерський облік і додає паперової роботи: потрібно робити відрахування до Пенсійного фонду і ФОМС, заповнювати декларації в кінці року.

З договором підряду ви не можете рекламувати свої послуги, тому що ви фізична особа. Чи не вийде дати рекламу на місцевому ТБ, написати в блозі або на власному сайті пост з інформацією про послуги - згідно статті 8 № 38-ФЗ всюди потрібно вказувати реквізити ВП.

За саму рекламу вас не оштрафують, але реклама підтверджує, що ви займаєтеся бізнесом і повинні платити податки. Реклама може привернути увагу податкової, тоді доведеться заплатити штраф від 500 до 2000₽ за незаконну підприємницьку діяльність.

Офіційний статус ІП Договір підряду Виглядає солідно для замовників, можна працювати з великими компаніями і держсектором Можна працювати з ІП ​​та ТОВ, але з держсектором і великим бізнесом - навряд чи можна рекламувати свої послуги будь-якими засобами можна рекламувати свої послуги

Що вибрати

ІП та договір підряду вигідні в різних ситуаціях.

Якщо у вас сезонна робота, два-три замовлення на місяць, ви знаходите клієнтів через знайомих і не хочете морочитися з податковими деклараціями, пенсійними і страховими внесками - вам вигідніше працювати за договором підряду.

Завантажити зразок договору

Якщо ж у вас кілька постійних клієнтів, великий потік замовлень, ви рекламуєтеся в соцмережах, у вас є сайт або блог - краще відкрити ВП. Це захистить вас від штрафів податкової і проблем з законом.

Відкрити ІП на сайті держпослуг

Автор Женя Лепехин
ілюстратор Ivan Might