Податкові відрахування на машину в 2019 році: правила і умови повернення майнового відрахування, порядок і приклад розрахунку, особливості оформлення

1. Що таке вирахування і яким він буває
2. В якому випадку держава виплачує відрахування
3. Чи можна одержати відрахування
4. Податкові відрахування при купівлі та продажу автомобіля
5. Особливості отримання пільги
6. Варіанти отримання відрахувань
7. Ухилення від сплати податку
8. Останні зміни

При покупці житла можна оформити відрахування. Купівля автомобіля - теж дорогий захід. Тому податкове вирахування при покупці машини і можливість його отримання для багатьох потенційних автомобілістів є актуальним питанням.

Що таке вирахування і яким він буває

Отримати відрахування може будь-який громадянин РФ, який отримує дохід, оподатковуваний за ставкою 13%.

Сума, яка повертається, відповідає двом параметрам:

• заявлений розмір;
• сплачений податок.

Всього є шість видів відрахувань (ст.ст. 219-222 НК РФ):

• стандартні;
• соціальні;
• інвестиційні;
• майнові;
• професійні;
• при перенесенні на майбутнє час збитків від операцій з фінансовими інструментами.

Важливо знати! Відрахування - це та сума, яка зменшує оподатковуваний дохід громадянина. Держава також може повернути частину грошей, витрачених на навчання або лікування.

Відшкодування здійснюється при дотриманні двох умов:

• витрати підтверджуються документами.
• документи подаються податковим інспекторам.

Деякі види відрахувань отримати можна у свого роботодавця.

В якому випадку держава виплачує відрахування

Хто працює, тому і годиться відрахування.

Хоча безробітним громадянам також доводиться оплачувати своє навчання і лікування, але пільгу отримати вони не можуть. Увага! Якщо немає доходу, оподатковуваного податком, значить, і ПДФО отримати не можна.

Приватні підприємці, що працюють на спецрежим, оформити ПДФО не можуть.

Податкові послаблення покладаються тільки резидентам РФ. До них відносяться ті, хто постійно проживає на російській території або проводить в РФ не менше 183 днів щорічно.

Чи можна одержати відрахування

Податкові послаблення можна отримати, якщо збережені всі необхідні документи:

• оригінали рахунків або договорів про продаж транспортного засобу;
• чеки, що підтверджують покупку машини;
• паспорт транспортного засобу;
• угоду про покупку машини.

Не варто поспішати позбуватися від документів, адже тільки їм повірять співробітники податкової інспекції.

Алгоритм отримання пільги:

1. Зробити підрахунки і вибрати, яким чином буде вигідніше заплатити податок на доходи фізичних осіб.
2. Внести інформацію в бланк за формою 3 ПДФО.
3. Зібрати ксерокопії та оригінали документів.
4. Подати заяву разом з пакетом документів податковим інспекторам.

Увага! Не всі громадяни здійснюють продаж законним шляхом. Наприклад, продають авто за п'ятсот тисяч, а в документах пишуть двісті п'ятдесят тисяч рублів. Тут можна вибрати: почекати три роки з моменту покупки або все-таки піти на ризик.

Податкові відрахування при купівлі та продажу автомобіля

Для отримання податкових послаблень повинні дотримуватися три умови:

1. Громадянин платить податки на російській території.
2. Є квитанції і чеки про отримання доходу.
3. Є документи, що підтверджують право володіння авто.

Також береться до уваги дата, коли з'явилися права на машину. Має значення дата, проставлена ​​в угоді купівлі-продажу.

Закон не обмежує можливість отримання пільги кілька разів.

Особливості отримання пільги

Хоча вартість деяких автомобілів порівнянна з ціною нерухомого майна, пільги не покладаються. Весь перелік випадків, коли можна отримати податкові послаблення, містить ст. 220 НК РФ. Автомобіль в цьому списку не потрапила.

Однак слід мати на увазі, що відповідно до п. 17.1 ст. 217 НК РФ звільняються від оподаткування доходи фізичної особи від продажу рухомого майна, що перебувало у власності у платника податків три роки і більше і безпосередньо не використовується у підприємницькій деятельності.Прі цьому неважливо, скільки він коштує.

Якщо ж ви продаєте автомобіль раніше трьох, то ви маєте право зменшити на суму сплаченої і підтвердженої вартості автомобіля (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Якщо ж такі документи відсутні, то ви маєте право застосувати податкові відрахування в розмірі отриманого доходу від продажу автомобіля, але в цілому не більше 250 тис. Руб. (Пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Таким чином, є кілька варіантів, як можна заощадити:

1. Продати авто за невеликою ціною. Якщо транспорт продається по невеликій вартості (менш 250 тис. Рублів), то ділитися доходом з державою не доведеться. При цьому потрібно сповістити про продаж податкових інспекторів: заповнити декларацію і подати квитанції про проведення угоди.
2. Зменшити виручку, отриману від продажу авто на 250 000 рублів.
3. Зробити покупку і продаж одночасно. Якщо поєднати дві угоди, то можна отримати найбільшу вигоду. Продажна ціна авто зменшується на 250 000 рублів. По продажу розмір вирученої суми зменшується на покупну ціну транспорту.

Завантажити для перегляду і друку:

Податковий кодекс Російської Федерації (частина друга) від 05.08.2000 N 117-ФЗ.doc

Варіанти отримання відрахувань

Можна отримати податкове вирахування при продажу автомобіля в двох випадках:

1. Ціна транспортного засобу становить не більше 250 тис. Рублів
2. Продавець використовував транспорт більше трьох років. В цьому випадку вартість авто повністю забирається з податкової бази.

З офіційного доходу потрібно платити податок. Ставка складає 13%. Надання вирахування означає, що податкова база зменшується.

приклади розрахунків

1. Григор'єв В.М. купив автомобіль Nissan Almera за 349 000 рублей в 2015 році. У 2016 році чоловік продав транспорт за 300 000 рублів. Час володіння транспортним засобом складає менше трьох років. Однак сума продажу менше суми покупки. Розмір бази дорівнює нулю, тому сплачувати податок не доведеться. Тільки декларацію потрібно подати.
2. Семенов купив машину KIA Rio в 2016 році за 542 000 рублей. На початку 2017 року його продав її за 560 000 рублей. Семенов володів транспортом менш як три роки.

Розрахунок виручки, отриманої від угоди 560 000 - 542 000 = 18 000 рублів.

Утримання буде робитися з 18 000 рублів: 18 000 * 0,13 = 2 340 рублів.

1. Остудін А.М. купила Renault Duster в 2010 році. Продала машину в 2016 році. Оскільки час володіння транспортним засобом складає більше трьох років, платити податок не доведеться.
2. У 2014 році Потапова Н.А. отримала у спадок Renault Logan. У 2016 році Потапова продала його за 650 000 рублів.

Дівчина оформила податкове вирахування: 650 000 - 250 000 = 400 000 рублей.

Утримання виробляються з цієї суми: 400 000 * 0,13 = 52 000 рублів.

Власники машин іноді вирішують здійснити продаж, не чекаючи, щоб пройшло три роки з моменту покупки. Але навіть в цьому випадку є можливість отримати вигоду від угоди.

Ухилення від сплати податку

Є й такі громадяни, які роблять все, аби тільки не платити податок. Якщо порушення виявлять податкові інспектори, то покарають порушника рублем.

Нараховуються штрафи за кожен день прострочення.

Увага! Максимальний розмір стягнення становить 30% від невиплаченої суми внеску за перші півроку. За перші півроку пеня становить 5% за кожен день, а за друге півріччя нараховується 10% за кожен місяць зволікання зі сплатою збору.

Згідно ст. 75 НК РФ пеня становить 1/300 ставки рефінансування, затверджена ЦБ РФ.

За нарахуванням пені максимальним розміром не обмежується. Як то кажуть, скупий платить двічі. Нарахована сума пені та штрафу може в кілька разів перевищити податок.

Завантажити для перегляду і друку:

Податковий кодекс Російської Федерації (частина перша) від 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. Від 28.12.2016)

Останні зміни

Наші експерти відстежують всі зміни в законодавстві, щоб повідомляти вам достовірну інформацію.

Додавайте сайт в закладки і підписуйтесь на наші оновлення!

Подивіться відео про податкове вирахування при купівлі автомобіля