Підвищення ПДВ до 20%: що означає збільшення ставки

1. Що написано в законопроекті
2. Що таке ПДВ?
3. На що витрачається ПДВ?
4. Навіщо підвищують ПДВ?
5. До речі, цього все одно не вистачить
6. Чи зростуть ціни через підвищення ПДВ?
7. А що з внесками?
8. А як у інших?
9. Підвищення ПДВ - це добре чи погано?

У чому істерика. 14 червня уряд оголосив про плани підвищити ПДВ з 18 до 20%. У ЗМІ та соціальних мережах, ясна річ, паніка: ціни підвищаться, бізнес загнеться, економіка завалиться і жити стане ще важче. На той момент законопроекту на сайті думи ще не було: його зареєстрували ввечері 16 червня, перед вихідними. зараз текст вже можна прочитати , Що ми і зробили.

У законопроекті є не тільки про підвищення ПДВ, а й про зниження страхових внесків. На засіданні уряду про це говорили, але на тлі підвищення ПДВ це пройшло непомітно. Пора розібратися спокійно, що пропонує уряд.

Катерина Мирошкина

економіст

Що написано в законопроекті

Про ПДВ:

• З 2019 року основну ставку ПДВ підвищать до 20%. Зараз вона 18%.
• Ставка ПДВ на соціально значущі товари не зміниться і складе 10%. Це стосується продуктів, дитячих товарів, ліків, медичних виробів і книг. Багато сімей підвищення ПДВ не зачепить.
• Деякі категорії товарів і послуг будуть звільнені від ПДВ, як зараз. Наприклад, діагностика і лікування, перевезення пасажирів, догляд за дітьми в садках і навчання в школах. Ще є ставка ПДВ 0% - там теж без змін.

Про внески:

• Пільговий тариф на пенсійне страхування зафіксують. Зараз ставка 22% діє тільки до 2021 року - якщо закон приймуть, то підвищення внесків до 26% не буде.
• Якщо річна зарплата більше ліміту, внески залишаться на рівні 10% від перевищення. З 2021 року платити внески з частини великих зарплат було б не потрібно, зате довелося б платити більше взагалі з усіх.

коротше:

ПДВ може підвищитися, але це торкнеться не всіх.

Пільгова ставка внесків була тимчасовою, а може стати постійною. Це добре.

Це все ще тільки законопроект, а не закон.

Що таке ПДВ?

ПДВ - це податок на додану вартість. Якщо компанія закуповує дешевше, а продає дорожче, то різниця між купівлею і продажем вважається доданою вартістю, з неї потрібно платити податок.

Формально ПДВ - це податок для бізнесу. Але через особливості нарахування та сплати фактично він лягає на кінцевого споживача. Підвищення ПДВ може вплинути на споживчі ціни деяких товарів і послуг.

ПДВ ввели в Росії на початку 90-х. Колись ставка була 28%, в 1994 році її знизили до 20%, а в 2004 - до 18%. Ставка 20% у нас вже була.

На що витрачається ПДВ?

ПДВ - основний податок федерального бюджету (не плутати з регіональним). ПДВ забезпечує третину всіх надходжень і знаходиться на другому місці після нафтогазових доходів.

Гроші федерального бюджету йдуть на соціальні цілі: посібники, допомога малозабезпеченим, субсидії і пільги. ПДВ витрачають на медицину, освіту, армію і безпеку, культуру, молодіжну політику, спорт та програми держпідтримки, реабілітацію інвалідів, підтримку сільського господарства, захист навколишнього середовища, табори і санаторії для дітей, утримання музеїв, наукові дослідження, ЖКГ.

Якщо дуже спрощено, то, коли ми платимо ПДВ в ціні товарів і послуг, ми все потроху скидаємося на спільні цілі.

Навіщо підвищують ПДВ?

На першому місці в структурі бюджету завжди були нафтогазові доходи. Ще є резервні фонди: коли ціна на нафту знизилася, якісь програми фінансувалися за рахунок накопичень. Але цих запасів все менше , А витрати скорочувати небажано.

Потрібно оплачувати соціальні програми. Соціальні програми - це, наприклад, материнський капітал , пільгова іпотека , федеральна програма благоустрою дворів. Уряд розрахував, що якщо ПДВ підвищиться до 20%, то бюджет отримає додаткові 620 млрд рублів на рік, які можна буде витратити на ці та інші програми. У перерахунку на одного жителя Росії це 360 рублів на місяць.

Якщо спрощено, то уряд хоче, щоб росіяни скинулися по 360 рублів на місяць, щоб в Росії продовжилися маткапітали, пільги інвалідам, пільгові іпотеки, безкоштовні диспансеризації та інші корисні справи.

360 рублів на місяць

буде коштувати одному росіянину підвищення ПДВ до 20%

Інші варіанти ще гірше. Коли грошей не вистачає, є різні варіанти їх знайти. Можна підвищити ПДФО, скасувати пільги, посилити умови держпідтримки, скасувати материнський капітал; можна повернутися до підвищеної ставки страхових внесків або ввести податок з продажів. Будь-яка з цих заходів буде непопулярною.

ПДВ вибрали, тому що він добре збирається - краще за інших податків. Завдяки автоматизації його легко перевіряти, від нього складно і небезпечно ухилятися. А значить, більше гарантій, що грошей вистачить і якусь важливу для людей програму не згорнуть і не скоротять.

До речі, цього все одно не вистачить

Путінські «травневі укази» зажадають 8 трлн рублів, які потрібно поступово доодержати до федерального бюджету до 2024 року, тобто за шість років. Підвищення ПДВ принесе менше половини цієї суми. Решту потрібно буде діставати десь ще. Зис указ з фінансед елсевер.

Чи зростуть ціни через підвищення ПДВ?

Швидше за все, ціни продовжать рости, але не тільки через ПДВ. ПДВ не підвищували останні 14 років, але ціни все одно росли. Ключова ставка ЦБ знижувалася, але ціни росли. Кредити для підприємців ставали доступнішими, але ціни росли. ПДВ на бензин навесні не збільшували, але він все одно подорожчав. Ціна на товар - складна штука, і один ПДВ тут не вирішує.

ПДВ на соціально значущі товари не підвищується. У ціні продуктів, ліків, дитячого одягу, взуття та навіть підгузників так і залишиться 10% ПДВ. М'ясо, риба, молоко, макарони, масло, овочі, борошно, крупи, цукор та інші продукти теж обкладаються ПДВ за ставкою 10%. Підвищений ПДВ на них все одно позначиться - наприклад, через подорожчання доставки. Але набагато сильніше на ціну вплине подорожчав бензин і нові тарифи ОСАГО.

У ціні деяких товарів взагалі немає ПДВ. Наприклад, якщо товар або послуга звільнені від цього податку або його законно не платять підприємці. Але ці товари теж подорожчають, навіть якщо закон не приймуть. Наприклад, може вирости оренда, зарплати співробітників або магазин просто захоче більше заробляти.

Подорожчають дорогі товари. Наприклад, автомобілі: у них більше націнка в абсолютному вираженні, тому і підвищення ПДВ буде помітніше.

Якщо основна частина витрат сім'ї - це товари без ПДВ або за пільговою ставкою, підвищення саме через це податку може взагалі не відбитися на сімейному бюджеті.

А що з внесками?

Пільгову ставку зроблять постійною. З 2021 року внески повинні були підвищити на 4 процентних пункти, але не підвищать. Через це бюджет недоотримає 1 трлн рублів на рік. Повернення до підвищеної ставки сильно вдарив би по бізнесу: собівартість товарів і послуг зросла і це відбилося б на ціні. Так що цей законопроект захищає і бізнес, і споживачів.

З високих зарплат доведеться платити більше внесків. Якщо зарплата за рік більше 1,021 млн рублів (це трохи більше 85 тисяч в місяць), з перевищення на пенсійне страхування зараз потрібно платити 10%. Зараз це так і працює , Але внески з перевищення діяли тільки до 2020 року. Ця умова пропонують зберегти безстроково.

В 2021 році гранична величина зарплати для внесків буде вище. Наприклад, з 2017 року вона зросла більше ніж на 20%. Це зараз ліміт 85 тисяч рублів на місяць, а в 2021 році може бути і 130 тисяч - це вирішить уряд.

А як у інших?

ПДВ сплачують в багатьох країнах. Десь ставка нижче, ніж в Росії, десь вище. В середньому - близько 20%.

Але порівнювати податкове навантаження тільки по ПДВ некоректно.

• У Канаді низький ПДВ, але високі тарифи страхових внесків.
• Є країни, де більшу частину податкових надходжень становить ПДВ, а десь - податок на доходи. Наприклад, в США, Данії та Люксембурзі більшу частину податкових надходжень до бюджету приносить саме ПДФО. В Австрії та Німеччині - соціальні платежі. А в Греції і Португалії - непрямі податки, такі як ПДВ.
• У Великобританії основна ставка ПДВ 20%, а максимальний ПДФО - 45% (у нас звичайна ставка 13%). В Італії ПДВ 22%, але податок на доходи складає від 23 до 43%. При цьому податок на прибуток у нас становить 20%, а в Італії - до 38%.

Зате кредити для бізнесу у нас з двозначними ставками, а в Європі - в кілька разів дешевше. Порівнювати податкове навантаження і економічну ситуацію тільки за ставками ПДВ не можна. Ми можемо платити за комунальні послуги 3000 рублів на місяць, а в якійсь європейській країні ці ж послуги коштують 300 євро, причому газ і воду доводиться економити, а сміття треба сортувати.

Підвищення ПДВ - це добре чи погано?

Це складно. Ми живемо в колосально складно влаштованої системі, де в одному місці полагодив - в двох інших зламалося. Простіше вважати, що підвищення ПДВ - це ніяк. Треба жити далі.