Як отримати податкове вирахування за навчання і лікування? питання експерту

У минулому році ви вчилися в автошколі або на курсах іноземних мов. Платіть за приватний дитячий сад або за навчання дітей у вузі. Витратилися на ліки і обстеження в приватній клініці. Лікували зуби за гроші. А може, купили поліси ДМС на всю сім'ю. Ви можете повернути частину своїх витрат - 13% від ваших витрат. Максимальний податкове вирахування, який можна отримувати щороку, становить 15 600 руб. Як отримати ці гроші, розповідає Світлана Шишкіна, консультант проекту Мінфіну з фінансової грамотності, автор блогу про особисті фінанси .

Щоб отримати таку суму, потрібно витратити на лікування та навчання 120 тис. Руб. за рік. А для деяких видів дорогого лікування розмір відрахування і зовсім не обмежений.

Подавати на податкове вирахування можна щороку, починаючи з першого робочого дня податкової інспекції в січні. Для цього потрібно запросити на роботі довідку 2-ПДФО, зібрати документи, що підтверджують витрати, - чеки та довідки, підготувати декларацію і подати заяву на відрахування.

Є загальне правило отримання вирахування: потрібно десь працювати і отримувати "білу" зарплату. Безробітні, в декреті, індивідуальні підприємці на спрощеній системі, вмененке або патенті, а також пенсіонери та студенти відрахування не отримують. Але батьки можуть отримати повернення податку за дітей, подружжя - один за одного, і навіть рідні брати і сестри можуть повертати зайво сплачені податки за своїх близьких. Звичайно, для цього потрібно правильно оформити всі документи.

Постараюся розібрати найбільш часті питання, які виникають у зв'язку з податковими відрахуваннями.

15 600 можна отримати за лікування і ще 15 600 за навчання?

Ні, 15 600 - це максимальна сума податкового вирахування в рік, який може отримати одна людина, склавши всі витрати і на лікування, і на навчання. Як своє, так і близьких родичів (якщо заявляє відрахування за них). Сюди ж входять відрахування за витрати на благодійність і добровільні внески на власну пенсію.

При цьому якщо є, чим підтвердити витрати, податкові відрахування можуть отримати всі члени сім'ї, кожен за себе, обмежень немає.

Отримати податкове вирахування можна за навчання і лікування тільки в державних установах?

Для отримання вирахування не має значення, приватні клініки, освітній заклад ви відвідували - або державні. Для освітніх установ важливо, щоб була ліцензія на освітню діяльність. Краще, якщо її номер буде вказано в договорі. А якщо його не вказали, то знадобиться копія самої ліцензії.

За медичними видатками список документів для податкового вирахування ширше. Крім договору з клінікою знадобляться копії рецептів, довідки про те, що вам дійсно необхідно було купити ті чи інші ліки за свій рахунок, і інші папери, які підтвердять ваше право на відрахування.

Чоловік може отримувати податкові відрахування за дружину, якщо вона не працює?

За медичними видатками - так. По видатках на навчання - немає. Відрахування з медичних витрат оформляється, якщо ви оплачували власне лікування, лікування дружини / чоловіка, своїх неповнолітніх дітей або батьків-пенсіонерів. При цьому договір повинен бути складений на ваше ім'я, а не на ім'я того, чиє лікування ви оплачуєте. Платіжні документи теж повинні бути на ваше ім'я.

По видатках на навчання відрахування можна отримати за себе, своїх дітей і за рідних брата або сестру. А за чоловіка або батьків - не можна. Якщо отримуєте за себе, то форма навчання може бути будь-хто. Якщо за дітей або братів / сестер - то тільки очної, причому учень повинен бути молодше 24 років, а спорідненість - повнорідним, по матері або батькові . Як і з медичними витратами, в ідеалі, всі документи повинні бути оформлені на того, хто буде заявляти відрахування.

Лайфхак з братами і сестрами дуже цікавий. Часто буває так, що старші діти вже працюють, причому отримують білу зарплату. А батьки, які оплачують навчання молодших дітей, не мають доходу, з якого сплачувався б ПДФО. Якщо правильно оформити всі документи, можна отримувати податкові відрахування протягом усього терміну навчання молодших.

Якщо витрати були більше, ніж 120 тисяч, чи можна перенести невикористаний залишок вирахування на наступний рік?

Ні. Тому, якщо витрати великі, наприклад, такі, як оплата за навчання в вузі, краще розбивати їх на періоди: півроку, рік. Тоді вигода від повернення податків буде більше.

Що таке дороге лікування?

Є спеціальний Перелік медичних послуг і медикаментів, які вважаються дорогими. Зазвичай це якісь операції, а також витратні матеріали та ліки, які необхідні при такому лікуванні. До дорогого лікування, за яке можна отримати необмежений відрахування, відноситься і ЕКО (екстракорпоральне запліднення).

Тобто якщо операція і витратні матеріали до неї обійшлися, наприклад, в 500 тис. Руб., Ваш вирахування складе 65 тис. Руб. Для отримання такого відрахування потрібна довідка з медичної установи про те, що вона не має зазначеними медикаментами (витратними матеріалами), і їх придбання передбачено договором на лікування за рахунок пацієнта (або того, хто оплачує лікування). Крім того, потрібна "Довідка про оплату медичних послуг для подання в податкові органи", в якій стоїть код 2.

Якщо ви проходите комплексне лікування, частина якого може бути віднесена до дорогого, а частина немає, важливо оформляти всі різними довідками. І стежити за тим, щоб правильно проставлялись коди 1 (НЕ дороге) і 2 (дороге).

А якщо навчання оплачено материнським капіталом?

На жаль, в цьому випадку відрахування не лежав.

Декларацію треба подавати щороку?

Не обов'язково. Можна збирати всі довідки 2-ПДФО і все чеки. І подавати на відрахування раз в три роки. Так в 2018 році можна буде отримати податкові відрахування за 2015 року, 2016 і 2017 роки. Сукупно до 46 500 руб. Головне не пропустити терміни! Якщо видатках більше трьох років, відрахування вже не вийде оформити.

Я подав документи на податкове вирахування. Коли чекати повернення податку?

У податковій інспекції є три місяці, щоб перевірити ваші документи і прийняти рішення про вирахування. Після так званої камеральної перевірки протягом місяця ви отримаєте повернення податку на ваш рахунок. Іноді перевірка проходить швидше, відповідно, раніше перераховують і гроші.

А в податкову йти обов'язково?

Не обов'язково. Можна отримувати відрахування через роботодавця. Але тоді вам не видадуть всю суму на руки. Вам просто будуть платити збільшену зарплату (без вирахування з неї 13% прибуткового податку) - до того моменту, поки не буде перерахований весь відрахування.

Коментувати можут "Як отримати податкове вирахування за навчання і лікування? Питання експерту"