Податкові відрахування за лікування пенсіонерам
- У яких випадках надається податкове вирахування на лікування пенсіонерам
- Етапи процедури отримання податкового вирахування
- Перелік документів
- Податкові відрахування на лікування: нюанси
Податкові відрахування на лікування становить групу соціальних відшкодувань, доступних фізичним особам, які в період оплати медичних послуг мали доходи, що обкладаються ПДФО в обсязі 13%. Пора розібратися чи отримують пенсіонери податкове вирахування за лікування.
У яких випадках надається податкове вирахування на лікування пенсіонерам
Законом передбачено відшкодування сплаченого в казну держави ПДФО при оплаті власного лікування або близьких людей: батьків, чоловіка / ї, дітей до 18 років. Якщо витрати за медичні послуги понесли діти непрацюючих пенсіонерів, вони можуть претендувати на отримання 13% від вартості лікування батьків. Важливо передбачити, щоб платіжні документи були оформлені на того, хто буде отримувати податкові відрахування.
Головною умовою для відшкодування податків на території Росії є наявність доходу громадянина, оподатковуваного ПДФО. Пенсія - соціальна виплата, що не передбачає обов'язкових відрахувань до бюджету. Правом компенсації витрат за лікування від держави мають працюючі пенсіонери . Чи не працевлаштованим претендентам на відрахування доступні наступні варіанти відшкодування виплат:
- дохід від оренди машини, квартири;
- продажу майна, що перебуває у власності менше 3 років, а також квартири, придбаної менше 5 років до дати оформлення заявки;
- разовий або постійний заробіток, з якого сплачено податок на доходи фізичних осіб.
Повернення податку за лікування можливий протягом 3 років. Який покладено податкове вирахування на лікування зубів пенсіонерам можна дізнатися, з наведеного прикладу. Петров І.А. оплатив в 2015 році стоматологічні послуги вартістю 160 000 рублей. І заробив за звітний період 500 000 рублів, сплативши прибутковий податок 62 000 рублей.
Лікування зубів не є дорогою послугою, тому максимальний розмір відрахування складе 120 000 руб. У 2016 - 2018 роках Петров І.А. може повернути 120 000 * 13% = 15 600 руб. Оскільки платник податків заплатив загальну суму ПДФО більше, ніж 15 600 руб. Тепер зрозуміло, як пенсіонеру отримати податкове вирахування за лікування.
Етапи процедури отримання податкового вирахування
Існує 2 способи відшкодування ПДФО: від податкової служби і роботодавця. Оптимальний термін проведення процедури - до 30 квітня року, наступного за видатковими періодом.
Процес компенсації податків в ИФНС включає ряд етапів:
- Збір і передача в податкову службу документів, що підтверджують витрати на медичні цілі, заповнення декларації за формою 3-ПДФО, оформлення заявки за встановленою формою.
- Збір і відправка в службові органи пакету паперів. Можлива особиста передача відомостей або поштовим переказом. В останньому випадку потрібно оформлення цінного листа з описом вкладення. Помістивши документи в конверт, складіть два примірника поштової опису, вкажіть список відправляються паперів. При допущенні помилок або нестачі відомостей повторна відправка буде можлива два-три місяці (після камеральної перевірки).
- Отримання результатів перевірки. Працівники служби проводять невиїзну перевірку протягом 3 місяців, потім відправляють письмове повідомлення із позитивним або негативним рішенням. В процесі камеральної перевірки заявника можуть викликати для уточнення питань, що виникли або надання оригіналу документів. У разі схвалення, чекайте перерахування грошей на рахунок (максимум 1 місяць).
Оформляючи соціальний відрахування через роботодавця досить звернутися в ИФНС, запросити повідомлення про право на компенсацію витрат за лікування, надати керівнику або головному бухгалтеру повідомлення, яке підтверджує позитивне рішення. Подальші відрахування з заробітної плати будуть повертатися працівникові в рамках встановленої суми.
Перелік документів
Загальний пакет документів включає:
- довідку 3-ПДФО, що дозволяє відзвітувати з податку на доходи;
- довідка 2-ПДФО за рік з місця роботи;
- паспорт, посвідчення пенсіонера;
- Заява.
Документи, що підтверджують родинні зв'язки:
- для чоловіка / дружини - свідоцтво про шлюб;
- для дітей - свідоцтво про народження.
Папери з лікування:
- договір на надання медичних послуг;
- довідка про оплату наданої допомоги;
- довідка з лікарні про необхідність придбання дорогих ліків;
- документи, що підтверджують витрати на лікування (чеки РКО, платіжні відомості);
- копія ліцензії лікарні.
Податкові відрахування на лікування пенсіонерам непрацюючим теж виплачується.
Дізнайтеся, де отримати податкове вирахування при купівлі квартири пенсіонерам
Як отримати електронний паспорт громадянина РФ через держпослуги з 2018 року читайте тут
Які доплати покладені працюючим пенсіонерам: http://rassvet-info.ru/vyiplaty-i-posobiya/pensii/doplaty-rabotayushhim-pensioneram.html
Податкові відрахування на лікування: нюанси
Є ряд загальних умов щодо відшкодування ПДФО:
- Лікарські послуги можуть надавати співробітники лікарень або поліклінік, приватних клінік, які працюють за ліцензією. Якщо ДМС оплачений роботодавцем, компенсація податку неможлива.
- Медичні послуги або призначені ліки повинні входити до спеціального переліку, затвердженого урядом.
- Претендентові не вдасться повернути суму, що перевищує розмір виплат державі у формі ПДФО.
- Існують обмеження загальної суми витрат на лікування - 12 000 рублів. Поверненню підлягають 13% від витрачених коштів - максимум 15 600 рублів. Винятком виступають дорогі послуги, що включають терапію важких патологій і травм. В цьому випадку працівники клініки оформляють довідку з кодом «02», повернення податку відбувається з урахуванням повної вартості лікування.
Нижче наведено порівняння звичайних і дорогих медичних послуг на прикладі:
Параметри виплат Звичайні послуги Дороге лікування Стоматологічні послуги Профілактика і лікування карієсу Імплантація та протезування Обмеження по сумі 120 тис. Руб. Обмежено розміром ПДФО, виплачених в минулому звітному періоді Максимальний повернення коштів 15,6 тис. Руб. 13% податку на доходи, який був відрахований в бюджет роком раніше
Якщо сума медичних витрат перевищує річний заробіток, принести податкові виплати з нагоди дорогого лікування на інший період неможливо. Однак передбачена можливість поділу витрат між родичами, яким буде покладено відрахування: дітьми, чоловіком. Досить зібрати повний пакет документів, оформити індивідуальні довідки на окремих заявників відповідно до їх сумою витрат.
Повний перелік дорогого лікування визначено Постановою Уряду РФ від 19 березня 2001 № 201.
Відео «Повернення податку за лікування пенсіонеру (податкове вирахування)»
Корисні статті: