Рух грошових коштів, облік і статті руху грошових коштів
Основними цілями, що стоять перед системами обліку руху грошових коштів є:
- підвищення фінансової стійкості компанії за рахунок раціонального використання позикових коштів;
- поліпшення платоспроможності компанії;
- зниження ризиків (касовий розрив);
- раціональне використання грошових коштів.
Побудова системи обліку руху грошових коштів - складний процес, автоматизації якого повинен передувати етап «Побудова системи обліку і розробка регламентів руху грошових коштів»
Даний етап можна розбити на наступні завдання:
- структурування грошових потоків;
- створення регламентів основних процесів управління рухом грошових коштів
Структурування грошових потоків
Рух грошових коштів і його структурування - по суті, розробка аналітичного довідника «Статті оборотів».
Набір аналітик і структура довідника для обліку грошових коштів повинні забезпечувати повноту аналітичних розрізів планування, що дозволить бачити поділ грошових потоків за видами руху грошових коштів, формувати необхідні аналітичні звіти і виключити ризик, яким є касовий розрив.
На самому первинному рівні, набір статей планування руху грошових коштів повинен відповідати аналітикам звіту про рух грошових коштів.
Статті руху грошових коштів, з прикладом структурованого довідника
Довідник організований таким чином, що на першому рівні угруповань «Види статей руху грошових коштів», а в підлеглих самі статті руху грошових.
Розробка регламентів управління грошовими коштами дозволить впорядкувати бізнес-процеси, пов'язані з використанням коштів компанії.
Регламенти повинні включати структуру документів планування руху грошових коштів (як стратегічного, так і оперативного), опис процедур погодження та затвердження плану ДДС.
Структура руху грошових коштів узгодження документів може змінюватися в залежності від типу документа планування (Бюджети ДДС, заявки на витрату ДС).
Відеозаписи минулих вебінарів за темою «Управління грошовими коштами»
Крім складу документів і списку осіб, що беруть участь в узгодженні, необхідно визначити терміни узгодження, забезпечити регламент введення документів, щоб у скарбника був час на управління платежами, забезпечити можливість реєстрації позапланових платежів.
Програмний продукт «WA.Фінансіст: Управління грошовими коштами», розроблений на базі 1С 8, дає користувачеві надійний інструмент побудови системи управління грошовими коштами, а також дозволяє своєчасно виявити касовий розрив, встановити причини виникнення та вжити заходів щодо його усунення.
Довідник «Статті оборотів по бюджетам» крім ієрархічної структури, має ряд реквізитів:
- Реквізити використовувані в формуванні звітних форм:
- Найменування
- Найменування Не іноземною мовою
- Код для звітів
- Використовувані системою і збільшують можливості аналітичного використання довідника:
- Напрямок руху
- Вид статті руху грошових коштів
- аналітики статті
- Реквізити підвищують можливості адміністрування
- Група доступу
- Період дії аналітики
Використання даного довідника дозволить користувачеві розробити структуру статей планування будь-якої складності, відповідно до потреб бізнесу.
Дивіться також "Управлінський облік"