ліквідність банку

1. Види активів і їх вплив на ліквідність
2. Фактори, що впливають на ліквідність банку
3. Оцінка ліквідності банку

Ліквідність банку - здатність фінансової установи вчасно і без шкоди основної діяльності відповідати за фінансовими зобов'язаннями.

Для роботи комерційному банку необхідна достатня кількість ліквідних ресурсів, які можна швидко і з мінімальними втратами перевести в готівку.

Види активів і їх вплив на ліквідність

Активи банківської установи володіють трьома характеристиками:

• прибутковість;
• ліквідність;
• ризики.

Баланс перерахованих вище характеристик визначає платоспроможність банку. Організація зі стовідсотковою ліквідністю не є надійною, тому що на діяльність банку негативно впливають як занадто низькі, так і надто високі показники ліквідності.

Ліквідність і ризики об'єднує зворотний зв'язок: чим швидше активи можна перевести в реальні гроші, тим менше ймовірність втрат для організації. Якщо прибутковість активів невисока - прибуток від них мінімальна. До високоліквідних, але низькодохідних активів відносять:

• гроші в касах і банкоматах банку;
• безготівкові рахунки, відкриті в інших фінансових установах;
• банківські метали;
• цінні папери державних банків;
• кредити між комерційними банками;
• призначені для реалізації внутрішньобанківські цінні папери;
• кредити юридичним і фізичним особам, видані на короткий термін.

Чим більше часу знадобиться банку для переведення активів в гроші, тим нижче їх ліквідність. Велику частину доходу банку приносять такі низьколіквідні активи:

• кредити, видані на тривалий термін;
• факторингові операції;
• дебіторські заборгованості;
• інвестиційні цінні папери;
• конфісковане майно;
• лізингові угоди.

У банку є неліквідні активи, вони не приносять дохід. Фінансовим організаціям слід зводити до мінімуму:

• прострочені позики;
• що знаходиться на балансі нерухомість;
• деякі групи цінних паперів.

Фактори, що впливають на ліквідність банку

На ліквідність фінансової організації впливають внутрішні і зовнішні фактори.

До внутрішніх факторів належать:

• Можливість швидко продати активи за ринковою ціною.
• Якість залучених коштів. Якщо депозити стабільні банк може швидко погасити власні кредитні зобов'язання.
• Відповідність активів і пасивів за сумами і за термінами. Важливу роль грає не сам факт невідповідності, а його величина по відношенню до всіх зобов'язаннях банку.
• Менеджмент. Управління передбачає організацію роботи установи, і регулярний контроль показників ліквідності.
• Репутація банку важлива для позичальників і вкладників.

Зовнішні фактори, що впливають на ліквідність, що не залежать від банку. До них можна віднести стан економіки і політичну обстановку в країні, рівень розвитку міжбанківських відносин, умови рефінансування Національним банком, ефективність роботи наглядових служб.

Оцінка ліквідності банку

Існує кілька способів визначення ліквідності фінансових установ. Найпростіший - коефіцієнтний метод, його використовують державні та центральні банки. Спосіб передбачає порівняння фактичних показників роботи конкретного банку з гранично допустимими.

На розсуд перевіряючого органу можуть використовуватися і інші методи:

• аналіз касових розривів;
• платіжний календар;
• платіжна позиція;
• стрес-тестування.